Wer Krankheitskosten in der Steuererklärung geltend machen möchte, kann unter Umständen Steuern sparen. Allerdings sind die Regeln komplex und es gibt einige Voraussetzungen zu beachten, damit das Finanzamt die Kosten anerkennt. Steuererklärung Krankheitskosten steht dabei im Mittelpunkt.
Das Wichtigste in Kürze
- Krankheitskosten können als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung geltend gemacht werden.
- Voraussetzung ist, dass die Kosten nicht oder nur teilweise von der Krankenkasse übernommen wurden und ärztlich verordnet sind.
- Auch Kosten für Fitnessstudios können unter bestimmten Bedingungen abgesetzt werden.
- Sammeln Sie alle relevanten Belege, wie Rezepte, Atteste und Rechnungen.
Welche Krankheitskosten sind absetzbar?
Grundsätzlich können Arbeitnehmer bestimmte Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen in ihrer Steuererklärung angeben. Dies umfasst beispielsweise Kosten für ärztliche Behandlungen, Medikamente, Heilpraktiker, medizinische Hilfsmittel, Krankenhausaufenthalte und Fahrtkosten zu Ärzten oder Therapeuten. Wichtig ist, dass die Maßnahmen der Heilung, Linderung oder dem Erträglicher-Machen einer Krankheit dienen.
Der Staat unterstützt gesunde Steuerzahler. Ausgaben zur Behandlung von Krankheiten können daher unter Umständen steuerlich abgesetzt werden. (Lesen Sie auch: DJH Jahresbilanz 2025: Familien Sparen bei Jugendherbergen)
Voraussetzungen für die steuerliche Absetzbarkeit
Damit das Finanzamt die Kosten anerkennt, müssen einige Voraussetzungen erfüllt sein. Zum einen dürfen die Kosten nicht oder nur teilweise von der Krankenkasse oder einer privaten Krankenversicherung übernommen worden sein. Zum anderen müssen die Maßnahmen von einem Arzt oder Heilpraktiker verordnet worden sein, idealerweise durch ein Rezept oder ein Attest. Mündliche Empfehlungen reichen nicht aus.
Fitnessstudio und Steuererklärung: Geht das?
Unter bestimmten Voraussetzungen können auch Kosten für ein Fitnessstudio steuerlich geltend gemacht werden. Dies ist jedoch nur möglich, wenn die Übungen ärztlich verordnet und medizinisch notwendig sind. Zudem müssen sie von qualifiziertem Fachpersonal, wie beispielsweise Physiotherapeuten, angeleitet und überwacht werden. Wichtig ist auch, dass die entsprechenden Leistungen auf der Rechnung gesondert ausgewiesen sind. Der reine Monatsbeitrag für ein Fitnessstudio reicht nicht aus. Wie Stern berichtet, könnte der Mitgliedsbeitrag in einem Reha-Verein, der seine Kurse in einem Fitnessstudio abhält, eher Chancen auf Anerkennung haben.
Welche Belege sind wichtig?
Arbeitnehmer sollten alle Rezepte, Atteste, Rechnungen und Quittungen für selbst bezahlte Gesundheitsausgaben sammeln. Diese Belege dienen als Nachweis für die entstandenen Kosten und müssen bei Bedarf dem Finanzamt vorgelegt werden. (Lesen Sie auch: Eterna Insolvent: Hemdenhersteller stellt Betrieb Endgültig)
Fallbeispiel: Außergewöhnliche Belastungen
Ein Steuerzahler hat im Laufe des Jahres Krankheitskosten in Höhe von 3.580 Euro selbst getragen, da die Krankenkasse bestimmte Leistungen nicht übernommen hat. Seine zumutbare Eigenbelastung liegt bei 51.130 Euro Jahreseinkommen bei 6 Prozent. Übersteigt er diese Grenze, kann er die Kosten als außergewöhnliche Belastung geltend machen.
Die zumutbare Eigenbelastung ist ein individueller Wert, der vom Einkommen, Familienstand und der Anzahl der Kinder abhängt. Sie wird vom Finanzamt berechnet und bestimmt, welcher Teil der Krankheitskosten selbst getragen werden muss.
Handlungsempfehlung
Prüfen Sie, welche Krankheitskosten Sie im Laufe des Jahres selbst getragen haben und ob diese die zumutbare Eigenbelastung übersteigen. Sammeln Sie alle relevanten Belege und reichen Sie diese mit Ihrer Steuererklärung ein. So können Sie möglicherweise Ihre Steuerlast reduzieren. (Lesen Sie auch: Kündigung Wegen Krankheit: Was ist Wirklich erlaubt?)
Häufig gestellte Fragen
Welche Medikamente kann ich steuerlich absetzen?
Absetzbar sind grundsätzlich nur die Kosten für Medikamente, die von einem Arzt oder Heilpraktiker verschrieben wurden. Auch rezeptfreie Medikamente können berücksichtigt werden, wenn sie aufgrund einer ärztlichen Verordnung eingenommen werden.
Was gilt bei Fahrtkosten zum Arzt?
Fahrtkosten zum Arzt, Krankenhaus oder zur Therapie können ebenfalls als Krankheitskosten geltend gemacht werden. Hierfür können Sie entweder die tatsächlichen Kosten oder eine Kilometerpauschale ansetzen. Dokumentieren Sie die Fahrten sorgfältig.
Kann ich auch Kosten für alternative Behandlungsmethoden absetzen?
Kosten für alternative Behandlungsmethoden, wie beispielsweise Homöopathie, können abgesetzt werden, wenn sie von einem Arzt oder Heilpraktiker durchgeführt und verordnet wurden. Informieren Sie sich vorab, welche Leistungen anerkannt werden. (Lesen Sie auch: Arbeitszeitbetrug Homeoffice: Geständnis eines Betrügers)
Was passiert, wenn meine Krankenkasse einen Teil der Kosten erstattet hat?
Wenn Ihre Krankenkasse einen Teil der Kosten erstattet hat, können Sie nur den selbst getragenen Anteil als außergewöhnliche Belastung geltend machen. Reichen Sie in diesem Fall auch die Erstattungsnachweise der Krankenkasse mit ein.
Gibt es eine Bagatellgrenze für Krankheitskosten?
Nein, eine feste Bagatellgrenze für Krankheitskosten gibt es nicht. Allerdings wirkt sich die zumutbare Eigenbelastung mindernd aus, da nur die Kosten abgesetzt werden können, die diese Grenze übersteigen.
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